Stanowiące poważne zagrożenie dla ładu publicznego i finansów państwa, występujące na pograniczu strefy czarnej tj.:
a) obrót paliwami płynnymi, w tym również gazem płynnym:
• wykorzystywanie niżej opodatkowanych bądź zwolnionych z podatku akcyzowego olejów: opałowego i żeglugowego lub produktów naftowych o niższych parametrach jakościowych, zwolnionych z podatku akcyzowego ze względu na przeznaczenie do napędu pojazdów silnikowych.
• nielegalną produkcję paliw poprzez mieszanie komponentów służących także do wyrobu innych produktów chemicznych;
• dodawanie do paliw pełnowartościowych innych dodatków w celu zwiększenia objętości.
• stosowanie do napędu różnego rodzaju biopaliw - olejów roślinnych, estrów wyższych kwasów tłuszczowych itp. bez uiszczenia należnego podatku akcyzowego.
• sprzedaż na stacjach paliw LPG, poza ewidencją, gazu przeznaczonego na cele grzewcze.
b) obrót alkoholem etylowym;
• wykorzystywanie do produkcji wyrobów alkoholowych alkoholu etylowego skażonego, przeznaczonego do wytwarzania produktów nieprzeznaczonych do konsumpcji
przez ludzi (rozpuszczalniki, podpałki do grilla, rozmrażacze itp.), po uprzednim
jego odkażeniu.
• przemyt alkoholu przez granicę wschodnią.
• nielegalna produkcja własna.
c) obrót wyrobami tytoniowymi;
• przemyt wyrobów tytoniowych zza wschodniej granicy, a następnie nielegalnie przemieszczana na obszar innych państw Unii Europejskiej, pozostała ilość oferowana jest na bazarach i targowiskach.
• nielegalne wytwórnie wyrobów tytoniowych.
d) nielegalny hazard;
• działalność podmiotów zagranicznych, które organizują różnego rodzaju gry losowe dla obywateli polskich poprzez internet.
• prowadzenie e-handlu wiąże się często z nierejestrowanym obrotem towarami i usługami.
• działalność podmiotów, które urządzają gry na automatach bez zezwolenia wymaganego ustawą o grach i zakładach wzajemnych.